馬來西亞稅務資訊
以下是馬來西亞稅務的簡要概述，供您參考。
背景
馬來西亞是一個生產和出口石油、天然氣的資源大國。由於管理這些資源的國家石油公司每年繳納大量稅收和分紅，馬來西亞的稅收與其他國家相比相當低廉。
居民稅
馬來西亞沒有居民稅。在馬來西亞居住的日本人可以在不繳納居民稅的情況下享受馬來西亞完善的基礎設施和公共服務。
消費稅
截至2021年8月，沒有消費稅。（2015年4月曾暫時引入，但於2018年6月廢除。）消費相關的稅收僅有使用酒店、高檔餐廳、高爾夫球場以及會計師、律師等專業服務時徵收的6%服務稅。
房產稅
馬來西亞有土地稅（Quit Rent，最近也稱為Parcel Rent）和建築物稅（Assessment）。金額因土地是商業用途還是住宅用途而異，但通常比日本的房產稅便宜得多。
利用馬來西亞稅制的節稅方法
對於在日本有大量租金收入或證券投資收入、且無需常駐日本的人士，成為日本非居民（基本上是在海外居住超過半年）並成為馬來西亞居民（在馬來西亞居住超過半年），在現行稅制下可以享受以下重大優惠：
要點：
- 日本收入的所得稅僅為統一稅率20.42%。
- 無需在日本繳納居民稅。
- 無論將多少日本收入帶入馬來西亞，在馬來西亞都不徵稅。
- 馬來西亞沒有居民稅，如果在馬來西亞國內沒有收入，除服務稅外幾乎可以實現零稅生活。
遺產稅與贈與稅
馬來西亞沒有遺產稅和贈與稅。這對富裕人士來說是有利的稅制。但是，如果日本居民在馬來西亞等地擁有資產並進行贈與或繼承，這些海外資產在日本需要繳納贈與稅/遺產稅。（只有當被繼承人和繼承人都是日本非居民超過10年時，海外資產才不成為繼承對象。）
所得稅
如果在馬來西亞國內有收入，需要繳納所得稅。稅率因是馬來西亞居民（每年在馬來西亞居住182天以上）還是非居民而異。居民稅率為0-30%的累進稅率。非居民統一稅率為30%。馬來西亞居民不對馬來西亞以外的收入徵稅。（從日本帶入馬來西亞的收入不在馬來西亞徵稅。）如有房產租金收入，管理費、維修費、廣告費等費用可以抵扣。
法人稅
如果年利潤在RM500,000（約1,500萬日元）以內，稅率為17%；超過則為24%。
注意
以上資訊截至2021年10月，今後可能會有變更。請向專家確認最新資訊。
如果您正在考慮上述節稅措施，建議諮詢專門從事海外稅務的稅理士。如有需要，我們可以為您介紹海外稅務專家。